Uso consapevole dell'AI: scheda formativa

SCHEDA FORMATIVA: USARE L'AI NELLO STUDIO Commercialista AI · versione 2026-09-11d, 11 settembre 2026 DESTINATARI E OBIETTIVO Titolari, collaboratori e personale autorizzato dello studio. Saper riconoscere una proposta automatica, proteggere i dati e decidere quando non usarla. Questa scheda è materiale formativo: averla aperta non dimostra competenza, partecipazione o formazione completata. CHE COSA FA Il modello produce un testo sulla base della richiesta e del contesto ricevuto. Può scrivere una risposta convincente ma errata, anche con numeri o norme inventati. Non conosce automaticamente tutti i documenti del cliente, non certifica scadenze e non assume la responsabilità professionale. La disponibilità della generazione dipende dalle condizioni accettate e dalle impostazioni effettive dello studio e del servizio. Controllare lo stato in Impostazioni prima dell'uso; la disponibilità tecnica non sostituisce l'autorizzazione e la valutazione del titolare. PRIMA DI USARLO 1. Verificare quali funzioni sono attive. Il titolare può spegnere l'AI nelle Impostazioni. 2. Usare soltanto i dati necessari. Non inserire credenziali bancarie o Entratel, documenti sanitari, informazioni su convinzioni, sindacati o procedimenti penali. 3. Se un cliente richiede cautele o non si vuole usare l'AI per le sue risposte, segnalarlo come sensibile nella scheda. Il blocco riguarda le nuove bozze, non cancella le precedenti e non controlla ciò che si incolla liberamente in chat. 4. Informare il cliente con il testo adattato ai servizi effettivi. Registrare la consegna con il proprio metodo: l'apertura del testo nell'app non basta. PRIMA DI INVIARE UNA BOZZA Confrontare nome e destinatario con l'anagrafica; importi, periodo e causale con il documento originale; termini e riferimenti con fonti aggiornate. Controllare anche gli allegati. Non chiedere allo stesso modello soltanto “sei sicuro?”: non è un controllo indipendente. Se manca una fonte, scrivere manualmente o chiedere la verifica al professionista responsabile. ESEMPI DI ESERCITAZIONE Caso A: una bozza propone una data che non compare nell'avviso originale. Risposta attesa: non inviare; verificare l'originale e la regola applicabile, poi correggere. Caso B: un cliente invia un certificato medico insieme a una richiesta. Risposta attesa: non copiare il certificato nella chat o nell'AI; bloccare le bozze per quel cliente quando necessario e gestire il documento con il percorso manuale autorizzato. Caso C: compare nella bozza il nome di un altro cliente. Risposta attesa: fermarsi, non inoltrare, conservare gli elementi minimi utili e segnalare subito un possibile incidente. Caso D: l'AI è spenta ma esiste già una bozza salvata. Risposta attesa: lo spegnimento non la elimina e non annulla i precedenti trasferimenti; valutarla o eliminarla secondo le istruzioni dello studio. SCELTE DA NON DELEGARE Niente decisioni autonome su merito creditizio, assunzioni, accesso a prestazioni o diritti delle persone. Un uso diverso può cambiare la classificazione e gli obblighi del sistema e richiede una nuova valutazione. L'AI è uno strumento di supporto alla prestazione intellettuale. La legge italiana richiede una comunicazione chiara ai clienti quando il professionista usa tali sistemi. REGISTRO DELLA FORMAZIONE DA CONSERVARE NELLO STUDIO Sessione/data: [compilare]. Persona e ruolo: [compilare]. Formatore o responsabile: [compilare]. Materiale e versione: questa scheda 2026-09-11d e gli eventuali approfondimenti. Esercizi svolti, esito e dubbi: [registrare]. Azioni di recupero e verifica pratica: [registrare]. Approvazione dell'abilitazione all'uso da parte dello studio: [registrare]. Non creare attestati fittizi e non considerare una spunta equivalente a una prova pratica. RIFERIMENTI L'art. 4 dell'AI Act riguarda l'alfabetizzazione sull'AI; questa scheda non certifica da sola l'assolvimento degli obblighi. Il quadro applicabile va verificato anche alla luce degli aggiornamenti normativi e degli orientamenti della Commissione. https://digital-strategy.ec.europa.eu/en/faqs/ai-literacy-questions-answers Legge 132/2025, art. 13, professioni intellettuali: https://www.gazzettaufficiale.it/eli/gu/2025/09/25/223/sg/pdf Regole del servizio e fornitori: https://commercialista-ai.davidecaiazzo.it/privacy/documenti